Индивидуальные инвестиционные счета 1-го и 2-го типа заменят на ИИС-3.
В пятницу, 16 декабря, на пресс-конференции по итогам заседания Банка России, глава ведомства Эльвира Набиуллина подтвердила информацию о появлении нового типа индивидуального инвестиционного счета – ИИС-3. По словам главы Банка России, новый тип ИИС будет объединять налоговые вычеты действующих сегодня типов ИИС-1 (типа А) и ИИС-2 (типа Б). Таким образом ИИС-3 заменит собой не только ИИС 1-го типа, как предполагалось ранее, но и ИИС-2.
Судя по всему, новый инструмент будет существенно отличаться от действующих ИИС.
Во-первых, по всей вероятности, новый тип счетов объединит в себе сразу несколько финансовых инструментов, и, как следствие, налоговый вычет станет единым. Во-вторых, срок нового ИИС-3 будет заметно большим – пока речь идет о том, что первоначально ИИС -3 будет рассчитан на инвестиции в течение 5 лет, затем этот срок постепенно будет повышаться до 10 лет. Напомним, что действующие типы ИИС – ИИС-1 и ИИС-2 рассчитаны на 3-хлетний срок инвестирования, а значит инвестору, который не готов инвестировать на более долгий срок стоит поторопиться и решиться на открытие действующего ИИС-1 или ИИС-2.
При этом после вступления в силу законодательства в отношении ИИС-3 нельзя будет открыть новые ИИС-1 или ИИС-2. Только уже открытые ИИС продолжат действовать (если инвестор не решит открыть ИИС-3). В случае же, если инвестор решит открыть ИИС-3, то имеющиеся у него ИИС-1 или ИИС-2 прекратят действовать. По словам Эльвиры Набиуллиной новый инструмент появится только после того, как будет принята соответствующая законодательная база. «По нашей оценке, в лучшем случае такой механизм заработает с 2024 года», — сказала глава Центрального банка.
Идея fixed
Получается, что у инвесторов, которым было бы интересно инвестировать с помощью действующей системы ИИС, ставшей популярной за счет относительно щедрых налоговых вычетов, остается не так много времени, чтобы и момент для покупки был удачный, и тип ИИС был удобный в зависимости от той или иной инвестиционной стратегии. Судя по всему, новый инструмент будет существенно отличаться от действующих ИИС и может так статься, что слишком долгий срок инструмента, сделает его непривлекательным в глазах инвесторов.
До сих пор ИИС пользовались у инвесторов большой популярностью. По данным Московской биржи, к декабрю этого года россияне открыли 5,7 млн индивидуальных инвестиционных счетов. Оборот по ИИС с начала 2022 года достиг 1,6 трлн рублей. Динамика открытия счетов в последнее время замедлилась, однако в ближайшее время можно ожидать перелома этой тенденции: чем ближе к концу года, тем выгоднее для инвесторов открытие ИИС.
Статистика биржи говорит также о том, что инвесторы по-прежнему оценивают ИИС как привлекательный инструмент для работы на фондовом рынке, с которым удобно работать вне зависимости от того – какой риск-профиль у владельца счета. Все дело в том, что за счет своего главное преимущества – возможности получения налогового вычета — ИИС действительно может быть выгоден инвестору вне зависимости от того, с какими инструментами он предпочитает работать. Согласно статистике Мосбиржи до сих пор инвесторы, у которых есть действующие ИИС предпочитали вкладываться в акции – с начала года в структуре оборота 88,7% составляют сделки с акциями, 7% – с биржевыми фондами и только 4,3% – с облигациями. Но не исключено, что в 2023 году инвесторы изменят свои предпочтения и увеличат в портфелях долю консервативных инструментов и фондов.
На хорошем счету
Чем хорош ИИС? Индивидуальный инвестиционный счет — это особый тип брокерского счета с налоговыми льготами. Сейчас инвестор может воспользоваться двумя типами счетов: А и Б. Пока наибольшей популярностью пользуются ИИС типа А за счет простоты и удобства расчета потенциальной доходности инвестиций.
Так, в частности, ИИС типа А позволяет инвестору не только заработать на фондовом рынке, но и вернуть уплаченный налог на доходы (НДФЛ), который составляет 13% от суммы взноса. Этот тип ИИС подойдет тем инвесторам, которые официально уплачивают НДФЛ и для них не представляет проблемы то, что максимальная сумма, с которой можно вернуть налог это 400 тыс. руб.
Причем до этого года в качестве налоговой базы владельцы счетов типа А и плательщики НДФЛ могли использовать любые источники доходов. Однако с 1 января 2021 года список статей дохода был сокращен (например, для вычета с этого ИИС больше нельзя использовать прибыль от продажи ценных бумаг на обычном брокерском счете, пенсию, дивиденды и т.д.). Тем не менее инвестор, как и раньше может получить по этому счету вычет — максимум 52 000 руб. в год. И главное, что этот вычет можно получать ежегодно, начиная со следующего года после открытия счета. Именно поэтому большинство инвесторов предпочитает открывать и пополнять индивидуальный инвестиционный счет в ноябре-декабре: таким образом можно максимально приблизить момент возврата налога. При растущей инфляции, это довольно грамотный подход.
Иначе работает ИИС типа Б, который больше выгоден инвесторам, которые готовы рассматривать горизонт инвестирования на протяжении 3-х лет. В обоих случаях инвесторы должны держать деньги на ИИС на протяжении 3-летнего срока, однако в отличие от типа А здесь нельзя будет получить налоговый вычет раньше, чем закончится 3-хлетний срок. Зато с ИИС типа Б инвестор полностью освобождается от уплаты налога на доходы. В течение года инвесторы могут внести на счет не более 1 млн руб., при этом ИИС должен быть только один.
Дополнительным бонусом и того, и другого типа ИИС является упрощенный порядок получения вычета (введен с 21 мая 2021 года). Это значит, что теперь инвесторам не нужно тратить время и силы, заполняя декларацию 3-НДФЛ, — налоговая получит все нужные данные от брокера или банка, с помощью которого пополнялся ИИС.
Традиционно многие инвесторы открывали ИИС ближе к концу года еще и в расчете на предновогоднее ралли. Однако в этом году у игроков вне зависимости от того, что в отношении ралли особых ожиданий нет, есть несколько других аргументов для открытия индивидуального инвестиционного счета. Первый — у инвесторов есть возможность купить бумаги по очень привлекательной цене, учитывая произошедшее в этом году снижение рынка: индекс Мосбиржи с начала года потерял порядка 40%.
Второй аргумент – сейчас инвесторы стараются действовать осторожно, что абсолютно оправданно, поэтому преимущественно смотрят на рынок облигаций. И здесь они могут найти инструменты с доходностью выше чем у депозитов, а в отдельных случаях и выше инфляции. Например, это относится к фондам высокодоходных облигаций, где у инвесторов есть возможность получить и диверсификацию, и доходность выше, чем в других консервативных инструментах, чтобы не опасаться инфляционных последствий.
Ввести новый тип ИИС регуляторы могут, начиная с 2024 года. Поэтому у инвесторов еще есть возможность поймать и удачный момент для покупки, и выбрать наиболее удобный тип ИИС в зависимости от той или иной инвестиционной стратегии. Удачный момент – ключевое слово, конечно, у инвесторов есть еще минимум год, чтобы принять решение. Но если открывать ИИС именно сейчас, то, например, по первому типу ИИС можно будет получить налоговый вычет уже весной 2023 года. К тому же до конца года у брокеров действуют различные предновогодние акции, например, у известного брокера «Фридом Финанс», который недавно провел ребрендинг и стал инвестиционной компанией «Цифра брокер» до конца этого года действует акция «Цифра ноль», с которым до конца года не взимается комиссия ни за открытие счета, ни за обслуживание, ни за закрытие счета.
